工程项目审计管理办法

发表时间:?2018-04-27 10:52:03???? 点击次数:?

 

第一条 工程项目内审工作管理责任人

后勤处长负责工程项目审计工作,后勤处工程审计中心副处长作为第一管理责任人。

第二条 工程项目审计的规定和审计范围

(一)各工程项目竣工验收后必须委托审计公司进行审计。

(二)工程决算审计的范围

1、土建工程

2、安装工程

3、市政工程

4、装饰装潢工程

5、绿化园林工程

上述工程的分项工程、分部工程、单位工程均为审计的范围。

第三条 工程项目审计的准备和送审

(一)后勤处工程审计中心必须根据工程决算的要求,准备和确认相关资料:

1、工程施工合同:合同内必须有相关明确的结算条款。

2、竣工图:竣工图必须由后勤处、监理方、施工方三方签字盖章确认。

3、材料确认单:材料确认单必须经甲乙双方签字盖章确认。

4、施工单位上报的工程决算书必须加盖施工单位公章和骑缝章。

5、现场签证、技术核定单、设计变更等其它有关材料必须由甲、乙双方共同确认(签证单、设计变更必须有后勤处负责人签字盖章)。

(二)工程决算送审程序

由土建部、水电部审核,团队规划建设中心和工程审计中心复核,办公室盖章确认,同意送审并签字。

(三)手续完备后,由后勤处工程审计中心副处长编号、登记、移交给审计公司,审计公司联络人签收。

第四条 工程决算的审核

审计公司收到各项目工程决算的送审资料后,按规范要求展开审核工作:

(一)审计公司收到送审材料后应进行编号、登记、核查、分类。如资料不全,则通知项目公司将决算资料补齐。

(二)根据决算工程项目部门分类,确定部门工程师对决算资料进行审核。

(三)为加强审核的正确性,内部必须进行相互核对、复查。

(四)审计公司部门工程师会同建设单位、施工单位预决算人员,对决算资料进行工程量计算和定额子目套用逐项核对。

(五)审计公司出具工程审定单后,先由每一位审核人签字,再由复核人和分管领导签字确认,并加盖审计公司审核专用章。

(六)工程审定单由审计单位、建设单位和施工单位签字加盖三方公章后生效。

(七)经三方签字确认的工程审定单一式四联,一联由审计公司存单,一联由学会存档,一联交施工单位,一联用于承建档案馆存档备案。

第五条 工程决算的结果

收到审计公司工程审定单后,交后勤处办公室保存,工程审定单决算价作为本工程的工程造价,并作为给付施工单位工程余款的最终依据。

第六条 本办法解释权属。

第七条 本办法自公布之日起施行